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    个税改革,英国超前200多年!关于英国税,赶紧看过来

    来源:嘉德海外 编辑:MAX时间:2019年01月14日浏览:


    2019年1月1日,国务院印发《个人所得税专项附加扣除暂行办法》开始施行了。

    相信大家看了不少有关于个税改革的文章,也在个税的计算上做过研究。上有老、下有小还有租金、房贷、求学等压力的广大群众,一片欢欣鼓舞!

    毕竟还有什么比能省钱更让人开心的事呢?


    说到税务的问题,其实在1799年,英国政府就已经开始执行夫妻联合报税,把子女抚养费作为专项扣除,比中国超前了200多年。

    英国自行评估纳税申报的截止日期是1月31日,计划移民英国或已经移民英国的朋友们,这些英国税,来了解一下。


    01
    个人所得税
    Income Tax
    英国的个人所得税实行3档超额累进税率,税率分别为20%、40%和45%,对年收入较低者免税。

    而根据旅居英国时间的长短,纳税人分为两种:英国居民(UK Resident)和非英国居民(non-resident),两者征税的范围也有所差别。

    英国居民征税范围是:英国居民在世界各地取得的所得收入;非英国居民征税范围:在英国境内取得的所得收入。


    02
    社会保险金
    National Insurance
    除了上缴个人所得税,在英国还要缴纳社会保险金(National Insurance)。

    英国是世界上较早建立社会保障制度的国家之一, 其保险税由四部分组成:

    (1)受雇人员缴纳的社保
    (2) 雇主按雇员的工资缴纳的雇主部分的社保
    (3)自我雇佣者的上缴的社保
    (4)没有工作的人自愿上交的社保(为了将来能拿全额国家发放的养老金)。雇员要承担大约11.8%左右。雇主还需缴纳额外的13.8%。



    03
    增值税
    VAT
    英国增值税税率主要分为四类:有零税率zero rate(0%),降低税率reduced rate(5%),标准税率standard rate(20%),免增值税VAT exempted。

    0%:对出口商品、多数食品、书报、家用燃料、儿童服装、公共交通等实行零税率。
    5%:降低税率,大多出现于家用的水费电费。
    20%:为标准税率,适用于大多数商品。

    另外,VAT 对土地、保险、医疗保健、银行和其他金融服务等行业会有免征增值税。


    04
    企业盈利税
    Corporation Tax
    企业在盈利后,需按照当年的利润,缴纳公司所得税。在2015年夏天的财政预算案中,立法通过了决议案,设定2017、2018、2019税年的公司盈利税为19%, 2020税年的税率将为18%,但是在2016年的财政预算案中,又进一步将2020税年的税率降到17%。

    公司在由于卖出企业资产的基础上而获利的,按照特殊的算法计算出可收费的收益金额后,按公司盈利税上交税收。


    05
    股息红利税
    Divided Tax
    对于股票分红而得的收入,在高于红利收入上税门槛 (Dividend Allowance) 时,需上交股息红利税。根据个人本身在这一税年里的收入状况,上交7.5%到38.1%的税收。


    06
    资本利得税
    Capital Gain Tax (CGT)
    当你通过买卖一个资产而获利时,对于高于上税起征点的利润,是要缴纳CGT的。

    2018年税年的资本利得税起征点是£11700(个人获利)及£5850(信托基金Trust获利)。有些免税资产是免交CGT的。

    超过起征点的部分,还要先扣除对配偶的生活费、对孩子的抚养费、慈善捐款等多项费用,再开始计算纳税额。

    对于应缴税的资产,一般收入者交10%,高收入者交20%。 对于买卖居民房所赚利润,一般收入者交20%,高收入者交28%。


    07
    路税
    Vehicle Tax
    在英国,非残疾人士的车主对于开上公众道路的机动车辆必须交纳路税,凡拥有各类机动车的所有者都是机动车的纳税人,包括个人、公司以及社会团体组织。

    税率按机动车种类和使用范围征收不同的定额税。救护车及救护用机动三轮车免税。交税到邮局Post Office或网上办理,交税后会得到一个DVLA出具的电子凭证。(从2014年10月1日起,英国取消了在车窗内贴示路税凭证的要求,执法监督人员会从DVLA的数据库中直接查阅你的车牌是否已经交税)

    根据不同的二氧化碳的排放量,新车第一年的路税从0到£2070。第二年从0到£140,如果车辆的市场价超出£40k,第二年到第六年,每年多加£310。

    08
    房产转让税
    Stamp Duty
    房产转让税通常被喊作印花税。当物业进行转让时,由买家支付。但是,印花税利率取决于产权类型,是商用还是住宅,以及物业所在区域。从2016年4月1日起,凡购买第二套以上(包括第二套)房产需增付3%的额外的印花税。

    如何合理的设计你的房产投资的结构,会对你的最终投资回报率产生一定的影响。

    对于准备在英国创业的人来说,英国公司普遍成立费用不高,每年维护成本也很低,对于创业者非常便利。

    而且,英国一贯的形象也给予品牌更多的保障,使得成立的公司信誉度更高,国际地位也更高,在开展国际事务上会更加便利。

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